- 총무성이 연 수입과 가족 구성별로 정리한 기부액 표를 공개하고 있는 것은 사실입니다. 실제로 존재하고, 공적인 자료이며, 자치체들이 그대로 옮겨 싣습니다. 다만 그것은 당신의 금액을 계산해 준 문서가 아닙니다.
- 하시마시, 시즈오카시, 미토시는 모두 그 표의 숫자를 목안, 즉 기준값이라고 설명합니다. 고베시의 질의응답도 그런 성격으로 안내합니다. 기준값은 가정 위에 세운 예시이고, 상한액은 개인의 세금 상태에서 도출되는 값입니다. 그 해가 끝나기 전에 존재하는 것은 앞의 하나뿐입니다.
- 천장이 생기는 이유는 주민세 특례분에 주민세 소득할액의 20퍼센트라는 한도가 걸려 있기 때문입니다. 그래서 모든 것을 결정하는 값은 급여가 아니라 소득할액이고, 소득할액을 줄이는 것은 무엇이든 천장도 함께 낮춥니다.
- 숫자를 움직이는 입력값은 소득, 부양친족의 수, 그리고 의료비와 사회보험료와 생명보험료와 지진보험료 등을 포함하는 소득공제입니다. 이 중 어느 것도 그 해가 끝나기 전에는 확정되지 않습니다.
- 금액이 작아지는 것이 아니라 아예 0이 되는 경우가 둘 있습니다. 나라시는 주민세가 비과세인 사람은 공제를 받지 못한다고 밝히고 있습니다. 그리고 일본에서 맞는 첫 해에는 전년 소득이 일본에 없어서 주민세가 성립하지 않고, 공제가 줄일 대상 자체가 없습니다.
- 적용하한액 2,000엔은 어느 경우에도 본인이 부담합니다. 실제 천장을 넘겨 낸 금액은 세금에서 더 이상 아무 일도 하지 않는 순수한 기부가 됩니다. 알고 하면 훌륭한 선택이고, 모르고 하면 비싼 실수입니다.
고향납세 furusato nozei 포털에는 시뮬레이터가 있습니다. 연봉을 넣고 배우자가 있는지 자녀가 몇인지를 고르면 숫자가 하나 나옵니다. 깔끔하게 나오고 흔들림이 보이지 않아서, 그것을 지시로 받아들이고 싶어집니다.
그것은 지시가 아닙니다. 아직 끝나지 않은 한 해에 대해 가정을 얹어 만든 추정치이고, 외국인 거주자에게는 그 가정들이 특히 잘 깨집니다. 이 글은 그 숫자가 어디서 나오는지, 무엇이 그것을 움직이는지, 그리고 정답이 더 작은 금액이 아니라 아예 없음인 두 가지 상황을 설명합니다.
제도 자체가 자기 상황에 맞는지는 외국인의 고향납세를 다룬 글에서 다룹니다. 여기서는 그 판단이 끝났다고 보고 얼마를 낼지만 이야기합니다.
공개되어 있는 것이 정확히 무엇인가
좋은 소식부터 말하면, 그 표는 진짜이고 쓸 만합니다.
총무성은 연 수입과 가족 구성으로 정리한 고향납세 기부액 표를 공개하고 있습니다. 자치체들이 그것을 옮겨 싣거나 그쪽을 가리킵니다. 고베시의 질의응답이 이 표를 언급하고, 미토시와 하시마시와 시즈오카시가 주민에게 제시합니다.
그리고 하나같이 같은 단서를 붙입니다. 그 숫자들은 목안이라는 것입니다. 특정 개인이 얼마까지 내면 공제를 다 받는다는 판정이 아닙니다.
이 글에서는 표의 숫자를 옮겨 적지 않습니다. 조심스러워서가 아닙니다. 표에서 뽑혀 나온 숫자는 그것을 의미 있게 만들던 가정을 잃어버리고, 한국어 글 안에 놓이는 순간 약속처럼 보이기 시작하기 때문입니다. 그 표는 단서가 함께 붙어 있는 원래 자리에서 보는 편이 낫습니다.
천장은 애초에 어디에서 나오는가
천장은 누가 규칙으로 정해 둔 것이 아닙니다. 공제 계산에서 저절로 생겨납니다. 이걸 이해하면 표가 수수께끼에서 도구로 바뀝니다.
확정신고 경로의 공제를 뜯어보면 세 조각이 나옵니다. 소득세에서 덜어 내는 부분, 10퍼센트로 정해진 주민세 기본분, 그리고 주민세 특례분입니다. 적용하한액은 2,000엔입니다. 한도가 걸려 있는 것은 특례분 하나뿐이고, 그 한도는 주민세 소득할액의 20퍼센트입니다.
이 한도가 전부입니다. 한도에 닿기 전까지는 세 조각이 하한액을 넘는 기부액을 나누어 처리합니다. 특례분이 한도에 닿는 순간부터는 더 내도 공제가 더 붙지 않고, 그 지점을 넘어 낸 금액은 그냥 기부가 됩니다.
그러니까 사람들이 실제로 묻고 있는 문장은 이것입니다. 특례분이 내 소득할액의 20퍼센트에 닿기 전까지 얼마를 낼 수 있는가. 그리고 이 질문은 내 소득할액을 모르면 답할 수 없습니다. 여기가 막히는 자리입니다.
천장이 무엇에 매여 있는지 보십시오. 급여가 아닙니다. 주민세 소득할액이고, 그것은 소득에서 각종 공제를 뺀 뒤에 남는 것을 기준으로 나옵니다. 급여가 똑같은 두 사람도 공제 사정이 다르면 소득할액이 눈에 띄게 다르고, 따라서 천장도 다릅니다. 총급여만 넣고 나오는 추정치는 정작 중요한 변수를 가정으로 건너뛴 결과입니다.
숫자를 움직이는 것들
소득
가장 뻔한 입력값이고 모든 시뮬레이터가 묻는 값입니다. 동시에 입력창이 암시하는 것보다 훨씬 덜 안정적입니다. 상여가 작년과 다르게 들어오거나, 이직을 하거나, 무급 휴직이 있거나, 잔업이 몰린 시기가 있거나, 수입원이 둘 이상이면 값이 움직입니다. 그리고 그중 무엇도 그 해가 끝나기 전에는 확정되지 않습니다. 마침 아는 숫자라서 작년 연봉을 넣었다면, 이미 지나간 해를 근거로 올해의 천장을 추정하고 있는 것입니다.
부양친족
공개된 표가 소득과 함께 축으로 삼는 두 번째 값이 부양친족의 수입니다. 그래서 그 표가 목록이 아니라 격자로 되어 있는 것입니다. 한 해 동안 세대 구성이 바뀌면 자기가 속하는 칸이 바뀝니다. 그리고 가족 사정은 표가 상정하는 전형적인 독자보다 외국인 거주자 쪽에서 더 자주 바뀝니다. 배우자가 뒤늦게 입국하거나, 자녀가 본국에 남아 있거나, 부모의 부양 관계가 국경을 걸치는 경우가 드물지 않기 때문입니다.
소득공제와 그 안의 역설
가벼운 설명에서 늘 빠지는 부분이 여기입니다. 천장은 소득할액 위에 세워져 있고, 소득할액은 소득에서 소득공제를 적용하고 남은 것입니다. 그 공제에는 의료비, 사회보험료, 생명보험료, 지진보험료 등이 들어갑니다.
이것들은 전부 소득할액을 줄입니다. 소득할액이 줄면 소득할액의 20퍼센트도 줄어듭니다. 그러니 이 공제들은 하나같이 고향납세의 천장을 낮춥니다.
처음 들으면 어딘가 잘못된 것 같은 결론이 나옵니다. 병원비가 많이 나간 해는 고향납세 천장이 예상보다 낮은 해라는 것입니다. 의료비 자체는 세금 전체로 보면 유리한 요소입니다. 다만 유용하게 기부할 수 있는 금액에는 불리하고, 11월에 돌려 본 시뮬레이터는 그 사정을 몰랐습니다.
의료비공제에는 이 제도에서 두 번째 결과가 따라옵니다. 그리고 두 결과가 겹치면서 사람들이 걸립니다. 의료비공제를 받으려면 확정신고를 해야 하고, 확정신고를 하면 이미 보낸 원스톱 특례 신청이 무효가 됩니다. 즉 같은 사건이 천장을 낮추면서 동시에 청구 경로를 바꿔 버립니다. 의료비공제를 받을 생각이라면 얼마를 낼지와 어떻게 청구할지를 정하기 전에 그 사실을 알고 있어야 합니다. 경로 비교는 원스톱 특례와 확정신고를 다룬 글에 있습니다.
자기 위치를 먼저 정리하고 마음 편한 금액을 정하십시오
일본에서 지난 한 해를 온전히 보냈고 주민세 고지서를 이미 받아 본 상태라면, 공개된 목안 표는 출발점으로 쓸 만하고 그 아래로 여유를 남기는 데 드는 비용은 거의 없습니다. Furunavi 는 일본어로만 되어 있고 언어 전환 버튼이 없으니, 답례품 목록을 보다가 금액이 정해지게 두지 말고 금액을 정한 상태로 여십시오.
답이 0이 되는 첫 번째 경우. 줄일 주민세가 없다
나라시는 이 제도의 대상을 소득세 또는 개인 주민세 소득할액의 납세 의무가 있는 사람으로 설명하고, 그 뒤에 따라오는 결론을 흐리지 않고 적어 둡니다. 주민세가 비과세인 경우에는 공제를 받지 못한다는 것입니다.
여기에 미묘한 구석은 없습니다. 공제의 주민세 부분은 주민세 소득할액을 깎는 방식으로 작동합니다. 자기에게 부과되는 소득할액이 없으면 깎을 대상이 없고, 그것이 현금이나 다른 무엇으로 바뀌지도 않습니다. 돈은 계좌에서 나가고 그쪽의 세금 효과는 없습니다.
드문 상황도 아닙니다. 소득이 크지 않은 사람, 한 해 중 일부만 일한 사람, 사정상 과세 대상 밖에 있는 사람이 모두 여기에 해당할 수 있습니다. 이런 경우의 정답은 적게 기부하는 것이 아닙니다. 세금 장치가 작동하지 않는 상태라는 것이고, 그래도 기부한다면 그것은 기부로 이해하는 것이 맞습니다.
답이 0이 되는 두 번째 경우. 일본에서 맞는 첫 해
이쪽은 이 사이트의 독자에게 특히 해당하는 이야기이고, 어떤 시뮬레이터도 다루지 않습니다. 그 시뮬레이터는 당신을 상정하고 만들어진 것이 아니기 때문입니다.
어느 연도의 주민세는 두 가지 위에 서 있습니다. 하나는 직전 1년, 즉 1월부터 12월까지의 소득이고, 다른 하나는 그 해 1월 1일에 주소를 두고 있던 자치체입니다. 뒤쪽이 세금을 매기는 주체가 됩니다. 두 조각 모두 자치체가 공개하고 있습니다. 에치젠시가 전년 소득 기준을, 고베시와 돈다바야시시가 1월 1일 주소 기준을 밝히고 있습니다.
이제 4월에 일본에 온 사람에게 적용해 보십시오. 그 해 1월 1일에 이 사람은 일본에 주소가 없었고, 직전 1년 동안 일본에 소득도 없었습니다. 두 조건이 다 어긋납니다. 그 연도분 주민세가 성립하지 않고, 소득할액도 없으며, 따라서 표가 말하는 의미의 천장도 없습니다.
이 사람에게 있는 것은 소득세입니다. 급여명세서에서 매달 빠져나가고 있습니다. 그래서 확정신고 경로에서는 소득세 쪽 공제가 살아 있으니 기부가 완전히 무의미하지는 않습니다. 다만 장치의 큰 덩어리인 주민세 부분은 그해에 붙을 곳이 없습니다.
타이밍 문제의 나머지 절반은 다음 해입니다. 지금 하는 기부는 다음 연도의 주민세에서 공제되고, 그 주민세는 다가오는 1월 1일에 일본에 주소가 있어야 부과됩니다. 4월에 와서 계속 살 사람에게는 이 조건이 채워지고 상황이 크게 좋아집니다. 4월에 와서 계속 살지 모르겠는 사람에게는, 그 불확실성 자체가 귀국과 고향납세를 다룬 글의 주제입니다.
이름이 비슷한 한국의 제도와 섞지 마십시오
한국에도 고향에 기부하면 세제 혜택과 답례품이 따라오는, 이름이 비슷한 제도가 있습니다. 그래서 그쪽을 알고 있는 사람일수록 계산 감각을 그대로 옮겨 오기 쉽습니다.
옮기지 마십시오. 이 글에서 설명한 천장은 일본의 주민세 소득할액과 그 20퍼센트라는 한도에서 나오는 값이고, 계산의 재료가 되는 세금 자체가 다릅니다. 공제의 구성도, 하한액도, 신청 경로도 각 나라의 제도를 따라갑니다. 같은 발상에서 출발한 제도라고 해도 숫자가 서로 옮겨지지는 않습니다.
목안 표가 한국인 거주자에게 덜 맞는 이유
표가 잘못 만들어진 것은 아닙니다. 특정한 독자를 위해 만들어졌을 뿐입니다. 계속 고용되어 있고, 직전 1년 내내 일본에 거주했고, 세대 구성이 안정적이며, 공제 사정이 평범한 사람입니다. 그 독자에게는 추정치가 꽤 맞고, 기준값과 현실의 차이도 흡수할 만합니다.
가정을 하나씩 짚으면서 자기에게 안전한 것이 몇 개인지 세어 보십시오. 직전 1년 내내 일본에 거주했다는 조건은 연중에 온 사람에게 깨집니다. 안정적인 세대 구성은 가족의 체류 상황이 본인의 자격에 얽혀 있는 사람에게 불확실합니다. 평범한 공제 사정은 병원비가 많았거나 보험 구성이 특이한 해에 흔들립니다. 그리고 계속 고용이라는 조건은, 기간이 정해진 파견이나 계약이 정확히 그 반대편에 있습니다.
그렇다고 표가 쓸모없어지는 것은 아닙니다. 표가 스스로 말하는 그대로, 기준값이 되는 것입니다. 그리고 오래 산 사람보다 더 넓은 여유를 그 아래에 남겨야 한다는 뜻이 됩니다.
기준값에 다치지 않고 쓰는 법
습관 몇 가지면 이 불확실성은 무해해집니다.
여유를 남기십시오. 실제 천장보다 적게 냈을 때의 비용은 쓸 수 있었던 혜택을 다 쓰지 않았다는 것입니다. 천장보다 많이 냈을 때의 비용은 초과분 전액이 아무것도 하지 않는다는 것입니다. 두 손실은 대칭이 아니고, 불확실한 숫자 앞에서 합리적인 반응은 아래쪽에 머무는 것입니다.
일찍 계산하지 말고 늦게 계산하십시오. 해가 깊어질수록 소득도 공제도 더 많이 확정되어 있습니다. 11월에 하는 추정은 3월에 하는 추정보다 짐작할 것이 훨씬 적습니다.
2,000엔은 참가비로 취급하십시오. 적용하한액이고, 어느 청구 경로에서도 돌아오지 않습니다. 작은 금액을 여러 자치체로 쪼개도 이 금액이 달라지지는 않습니다. 다만 서류 작업량은 늘어나고, 원스톱 특례의 다섯 자치체 천장을 넘길 위험도 커집니다.
그리고 자기가 무엇을 하는 중인지 정해 두십시오. 세금 장치가 도와주는 지점을 넘어서까지 어떤 지역을 응원하고 싶다면 그것은 정당한 선택이고 이 글이 반대할 이유가 없습니다. 피해야 하는 것은 뒤에 공제가 따라오고 있다고 믿은 채로 그렇게 되는 상황입니다.
금액 주변에 붙어 있는 실무
얼마를 낼지는 여러 결정 중 하나이고, 나머지에는 기한이 붙어 있습니다.
실무에서는 서류가 먼저입니다. 금액과 상관없이 절차를 멈춰 세울 수 있기 때문입니다. 요건은 기부를 받는 자치체가 정하므로 자기 사안을 지배하는 페이지는 그 자치체의 페이지이고, 외국인 거주자에게 무엇이 인정되는지는 서류와 재류카드를 다룬 글에 정리해 두었습니다. 요건을 못 맞추는 자치체에 큰 금액을 보내는 것보다, 맞출 수 있는 자치체에 적게 보내는 편이 언제나 낫습니다.
어떻게 결제할지도 잠깐 볼 만합니다. Furunavi 는 신용카드와 함께 Furunavi Money, Amazon Pay, PayPay, Rakuten Pay, d-barai 등을 결제수단으로 두고 있고, 쓸 수 있는 수단은 자치체마다 다르다고 밝히고 있습니다. 카드나 스마트폰 결제는 기부를 포털 안에서 끝내고 날짜가 붙은 기록을 계정에 남기며, 나중에 나오는 증명서는 그 기록으로 만들어집니다. 은행 송금, 우편 대체, 현금 등기우편, 자치체 창구 지참은 거래의 일부를 그 기록 밖으로 내보냅니다.
자치체가 보내는 수령증명서는 아무도 약속하지 않는 일정으로 도착합니다. Furunavi 의 입장은 명확합니다. 자치체가 발행하는 서류이므로 도착 시기에 대해서는 답변할 수 없다는 것입니다. 이와 별개로 기부금공제에 관한 증명서는 기부한 다음 해 1월 10일이 지나면 마이페이지에서 내려받을 수 있습니다. 종이 버전은 발행되지 않고, 대상은 로그인한 상태에서 한 기부까지입니다.
계산에 아예 넣지 말아야 할 것은 포인트입니다. Furunavi 는 기부에 따른 Furunavi Coin 부여가 2025년 9월 말로 끝났고, 2025년 10월 1일 이후 날짜의 기부는 후기를 올려도 대상 밖이며, 이미 받은 코인은 부여일로부터 12개월 후 말일에 유효기간이 끝난다고 밝히고 있습니다. 거기에 최적화할 수익이 없고, 천장을 넘겨 기부할 이유가 될 만한 크기였던 적도 없습니다.
고향납세가 일본에 온 뒤 처리해야 할 긴 목록 중 한 줄이라면, 나머지가 어떤 순서로 오는지는 일본 입국 후 체크리스트에 정리해 두었습니다. 이 항목은 그 목록에서 몇 안 되는 진짜 선택 사항이고, 일본에서의 첫 해라면 뒤로 미루는 것이 정답인 경우가 많습니다.
FAQ
저는 얼마까지 낼 수 있습니까?
정확한 금액을 미리 말해 줄 수 있는 곳은 없고 여기에는 총무성도 포함됩니다. 총무성은 연 수입과 가족 구성별 표를 공개하고 있고 하시마시, 시즈오카시, 미토시를 비롯한 자치체들이 그것을 옮겨 실으면서 목안이라고 설명합니다. 실제 천장은 주민세 소득할액에 달려 있고, 그 값은 그 해가 끝나야 확정됩니다. 표는 답의 모양을 보는 용도로 읽고, 자기 금액은 그보다 아래에 두십시오.
왜 급여가 아니라 소득할액이 기준입니까?
공제가 그렇게 만들어져 있기 때문입니다. 주민세 특례분에 주민세 소득할액의 20퍼센트라는 한도가 걸려 있고, 그 한도가 천장을 만듭니다. 소득할액은 소득에서 각종 공제를 적용하고 남는 것을 기준으로 나오므로, 급여가 같아도 공제가 다르면 천장이 다릅니다. 총급여만 보고 나온 추정치는 공제 사정이 표준적이라고 가정한 결과입니다.
의료비가 정말로 제 한도를 낮춥니까?
의료비는 소득할액을 줄이고 천장은 소득할액의 일정 비율이므로, 방향은 그렇게 흐릅니다. 사회보험료, 생명보험료, 지진보험료도 마찬가지입니다. 여기에 두 번째 결과가 붙습니다. 의료비공제를 받으려면 확정신고를 해야 하고, 확정신고를 하면 이미 보낸 원스톱 특례 신청이 꺼집니다. 두 효과 모두 금액과 경로를 함께 정하라는 쪽을 가리킵니다.
천장보다 많이 내면 어떻게 됩니까?
초과분에는 추가적인 세금 효과가 없습니다. 벌칙이 있는 것도 아니고 극적으로 사라지는 것도 아닙니다. 그냥 기부이고 자치체가 그 돈을 받습니다. 받아들일 만한지는 그렇게 할 생각이었는지에 달려 있습니다. 여유를 남기라고 하는 이유는 두 실수가 대칭이 아니기 때문입니다. 적게 내면 쓰지 못한 혜택만큼 손해이고, 많이 내면 초과분 전액이 그대로 비용입니다.
주민세가 비과세인데 혜택을 볼 수 있습니까?
주민세 쪽으로는 안 됩니다. 나라시는 주민세가 비과세인 사람은 공제를 받지 못한다고 밝히고 있고, 이유는 구조적입니다. 공제의 주민세 부분은 소득할액을 깎는 방식으로 작동하는데 깎을 소득할액이 없기 때문입니다. 그 상태에서 기부한다면 세금 설계가 아니라 기부로 이해하는 것이 맞습니다.
올해 일본에 왔습니다. 제 한도는 얼마입니까?
주민세 장치를 기준으로 보면 그 연도에는 한도라고 할 것이 없습니다. 주민세는 직전 1년의 소득으로 계산되고 그 해 1월 1일에 주소를 두었던 자치체가 부과하는데, 첫 해에는 둘 다 성립하지 않습니다. 그래서 비율을 곱할 소득할액 자체가 없습니다. 소득세는 내고 있으므로 확정신고 경로에서 소득세 쪽 공제는 나올 수 있지만, 장치의 큰 부분은 붙을 곳이 없습니다. 지금 하는 기부는 다음 연도의 주민세를 상대하게 되고, 그러려면 다가오는 1월 1일에 일본에 주소가 있어야 합니다.
포털의 시뮬레이터는 틀린 것입니까?
추정치이고, 그것이 상정한 독자에게는 합리적인 추정치입니다. 직전 1년 내내 계속 고용되어 있었고 공제 사정이 평범한 사람입니다. 그 가정 중 하나라도 깨지면 신뢰도가 떨어지는데, 외국인 거주자에게는 그런 일이 자주 일어납니다. 결과를 허용 한도가 아니라 대략적인 상단 표시로 보고, 자기가 입력하지 않은 공제를 그것이 모른다는 점을 기억하십시오.
2,000엔은 한도에서 빠지는 것입니까?
천장의 일부라기보다 참가에 드는 고정비로 생각하십시오. 적용하한액이고, 공제는 그것을 넘는 부분에 대해 계산되며, 어느 청구 경로에서도 돌려받지 못합니다. 여러 자치체로 나눈다고 이 금액이 몇 배가 되지는 않지만, 서류 작업은 늘어나고 원스톱 특례가 기대는 다섯 자치체 천장을 넘길 수 있습니다.
한국의 비슷한 제도와 계산이 같습니까?
같지 않습니다. 발상이 닮았고 이름도 비슷하게 들리지만, 이 글에서 설명한 천장은 일본의 주민세 소득할액과 거기에 걸린 20퍼센트 한도에서 나옵니다. 계산의 재료가 되는 세금 자체가 다르므로 금액이나 비율을 옮겨 오면 안 됩니다. 한국 쪽 경험이 있는 사람일수록 이 부분을 의식적으로 분리해 두는 편이 좋습니다.
언제쯤 계산하는 것이 좋습니까?
현실적으로 가능한 한 늦게입니다. 해가 깊어질수록 남아 있는 변수가 줄어듭니다. 11월이면 소득도 공제도 대체로 보입니다. 더 미루지 못하게 막는 쪽은 서류입니다. 원스톱 특례에서는 신청서가 기부한 다음 해 1월 10일까지 각 자치체에 도착해야 하는데, 12월 하순에 기부하면 연말연시를 사이에 두고 남는 시간이 거의 없습니다.
포털에서 한국어로 확인할 수 있습니까?
없습니다. Furunavi 는 일본어로만 제공되고 언어 전환 링크도 번역된 도움말도 없어서, 시뮬레이터와 설명 자료도 전부 일본어입니다. 금액을 미리 정해 두어야 할 이유가 하나 더 있는 셈입니다. 천장이 소득할액의 일정 비율이고 모든 공제가 그것을 낮춘다는 사실을 이해하고 있다면, 연봉 하나만 넣고 돌리는 시뮬레이터보다 이미 더 많이 알고 있는 것입니다.
금액을 먼저 정하고 그다음에 갈 곳을 정하십시오
기준값 아래로 여유를 두고 고른 금액, 그리고 일부가 순수한 기부로 끝나더라도 납득할 수 있는 금액이라면 어떤 경우에도 탈이 나지 않습니다. 그것만 정해 두면 남는 것은 지역을 고르는 즐거운 일이고, 카드나 스마트폰 결제로 내면 1월에 필요한 기록이 한곳에 모입니다.
