日本的法人銀行帳戶：外國籍代表者的實際要件與手續費比較

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在日本開公司的外國創業者，最花時間的一段，是「已經登記完成」到「銀行帳戶能動」之間那條縫。而這一段幾乎沒有任何一個網站事先教過你。登記那一側過去十年安靜地鬆綁了不少；銀行這一側沒有往同一個方向走，因為它服從的是另一部法律、另一個主管機關、另一套誘因。那套規則裡面沒有一個字提到你的國籍。裡面提到很多的，是你住在哪裡、在留卡還剩幾個月、以及你能不能把某幾張紙放到櫃檯上。

以下內容依據 e-Gov 上公布的犯罪收益移轉防止法及其施行令、施行規則，金融廳，警察廳 JAFIC，全國銀行協會，以及各家銀行自己公布的頁面。這些資料沒有把話說死的地方，本文就寫「未確認」，不會拿推測去填。本文寫於 2026 年 8 月 31 日。年號一律與西曆併記。

登記好了，帳戶還是沒有

公司在設立登記完成的那一刻就成立了。會社法 49 條寫得很直接：株式會社因為在本店所在地做了設立登記而成立。而我們能讀到公布條件的每一家銀行，都要求「已在日本國內完成登記」才受理法人帳戶，這是同一件事從另一邊看過來。所以順序永遠是登記在前、帳戶在後，不會反過來。三菱 UFJ 確實有一個被描述為「設立前開戶申請」的專用頁面，但那一頁的說明本文我們取不到，所以除了「這條申請導線存在」以外，不該讀出更多東西。

這裡真正要看的，是登記那一側已經不再要求什麼。如同在日本設立公司那一篇寫的，2015 年（平成 27 年）3 月 16 日民商第 29 號變更了 1984 與 1985 年的作法，代表取締役全員在日本沒有住所，設立登記申請照樣受理。這是真的改變，而且被嚴重低估。它同時也是這個主題裡最貴的一個誤會的源頭，那個誤會大致長這樣：既然董事可以住海外，公司就可以從海外經營，帳戶自然會跟上。

不會跟上，而且有一家業者把話講得很白。Raksul Bank 公布的問答明確寫著，代表者居住在海外時無法開設帳戶，理由是本人確認無法完成。樂天銀行公布的「不受理對象」名單裡，有在日本沒有登記的海外法人，也有完全沒有登記的團體、任意團體、有限責任事業組合（LLP），以及事業實態無法確認的申請人。這兩份都不是針對外國人的規則，而是關於「一個自然人能不能被確認」以及「一個事業能不能被證明正在運轉」的規則。

請把這兩件事並排放著看，因為它們就是問題的形狀。法務局會替你登記一家董事全部住在日本以外的公司。銀行體系則建立在確認一個活生生的人上，而它做這件事做得最順的時候，是那個人就在日本、持有在留卡、而且卡上剩下的時間長到值得這家機構花力氣。如果你的計畫是沒有任何人搬到日本來，那麼卡住你的不是登記，是帳戶。

沒有任何規定說外國人不能開

這件事值得講精確，因為往兩個方向含糊都會造成損害。犯罪收益移轉防止法、它的施行令、它的施行規則，裡面沒有任何一條允許或要求以國籍或在留資格為理由拒絕開戶。法律課的是確認義務。確認義務不是拒絕義務，這個區別就是整段論證的全部。

對法人客戶而言，第 4 條第 1 項列出四項確認事項：客戶的本人特定事項，也就是名稱與本店所在地；交易的目的；事業的內容；以及實質支配者的本人特定事項。第 4 項再加上實際執行該筆交易的自然人的本人特定事項，也就是走進分行或填完線上表單的那個人。當交易被歸類為高風險，而且伴隨超過 200 萬日圓的財產移轉時，資產與收入的狀況才會再疊上去。這就是套用在你公司上的完整清單。國籍不在上面。國籍被蒐集的時候，是作為被確認的那個個人的屬性，不是作為決定的判斷基準。

金融廳做的還不只是把那個位置留白。它在 2026 年（令和 8 年）7 月公布的外國人顧客對應留意事項，問的是金融機構有沒有「在已經取得外國人顧客提供的必要資訊的情況下，沒有合理理由就進行開戶或維持的謝絕」。同一份文件還問，在確認在留期間時有沒有仔細說明其趣旨與必要性，以及有沒有在推進多語言顧客說明資料的製作、翻譯機的普及之類的工作。這段話該怎麼讀就怎麼讀：沒有合理理由的謝絕，是主管機關正在盯的東西。全國銀行協會則提供會員銀行 14 種語言的宣傳單與溝通板，這不是一個想把外國客戶擋在門外的產業會有的行為。

有兩個具體的誤讀值得分開處理掉，因為兩個都在外文資料裡被很有自信地重複著。

第一個，是說外國籍的代表者算外國 PEPs，因此會被加強審查。施行令第 12 條第 3 項把這個類別定義為：在外國元首以及外國政府、中央銀行或其他類似機關中占有重要地位的人，包含過去曾任該職位的人，加上他們的家族，以及以這些人為實質支配者的法人。構成要件不是「外國」，而是「在外國擔任或曾擔任重要公職」。一個從河內來的餐飲業老闆，或一個從台北來的設計工作室負責人，都不是外國 PEPs；任何跟你說是的顧問，都讀錯了一條定義。

第二個是實質支配者的門檻，幾乎所有地方都寫成「四分之一以上」，而它不是。依施行規則第 11 條，資本多數決法人的實質支配者，是直接或間接持有議決權超過四分之一的自然人。剛好 25% 在定義之外。沒有這種人的時候，改看對事業活動具有支配性影響力的自然人；再沒有的話，就是代表公司並執行業務的自然人，在小公司裡通常就是代表取締役。合同會社（godo kaisha）等非資本多數決的法人，看的是收益分配或財產分配的權利超過四分之一，或者支配性影響力。間接持有的合算，是透過規則所稱的支配法人進行，也就是該自然人持有議決權超過二分之一的公司 — 是超過二分之一，不是四分之一。而規定的確認方法，是接受代表者的申報。你被要求的是「陳述」，不是在櫃檯上進行舉證攻防，這也正是為什麼在填表之前把門檻搞對，可以省掉後面來回補件的那幾封信。

有一個變動在地平線上，值得標一下但不值得寫成一整段。2026 年（令和 8 年）法律第 34 號把帳戶不正當讓渡的罰則提高到 3 年以下有期徒刑或 500 萬日圓以下罰金，以業務方式為之則是 5 年以下或 1,000 萬日圓以下，另外新設了針對所謂「匯款打工」的罪名，並導入關於虛構名義帳戶的制度。它的施行日期，我們從能取得的概要資料裡確認不了，而概要裡也沒有出現法人取引時確認內容的變更。把它當成「帳戶只給自己公司用、不給任何別人用」的一個理由就好，反正本來就該是這樣。

各家銀行實際公布了什麼

下面這張表只寫各行自己說的，別的都不寫。「未記載」就是字面意思：該機構沒有公布這一項，或者我們找不到它公布過的說法。它不代表這一項沒有限制，也不代表答案是壞消息。三井住友的法人帳戶必要文件清單完全取不到，所以那一列裡沒有任何我們願意主張的東西。

還有兩個日期沒有放進表裡，因為它們掛在另一份文件上。三菱 UFJ 要求 6 個月以內核發的印鑑證明書（inkan shomeisho），樂天銀行要求 3 個月以內。證明書便宜、拿得快，而且沒有辦法倒填日期，所以請在你「準備要申請」的那個時點去申請，不是在你「開始考慮」的那個時點。

請注意在留卡那一欄在做什麼事。三菱 UFJ 和郵貯銀行是把在留卡寫進自己公布的、給外國籍代表者看的必要文件清單裡。這是排除的相反面：那是一家機構事先告訴你哪一份文件可以滿足要求。這張表誠實的讀法不是「有些銀行歡迎外國董事、有些不歡迎」，而是「有些銀行把要求公布得很細、有些幾乎什麼都不公布」，而公布得細的那幾家，準備起來比較不會踩空。

會讓你多花一週的那幾個點

別人叫你去開的那家銀行，現在叫別的名字

住信 SBI 網路銀行在 2026 年 8 月 3 日更名為 docomo SMTB 網路銀行，這件事在 2025 年 12 月 19 日發表，官網現在寫的是新名稱、舊名稱放在括號裡。2026 年 7 月 9 日又發表了一個被描述為「docomo 的銀行」的新品牌。幾乎每一份談日本法人銀行的外文指南，都還停在舊的名字上。如果你手上的檢查清單是今年夏天以前寫的，那上面的銀行和你將要去申請的銀行，是同一家機構的兩個名字。

比名字更要緊的，是它線上開戶路線附帶的四個條件：代表者持有有效的駕照；不需要辦理擔當者屆出；實質支配者在 5 人以下；以及實質支配者的居住地國只有日本。把第一個和第四個放在一起看，對外國創業者的效果就很明顯了。沒有日本駕照的代表者會被導向郵寄路線，而銀行自己把郵寄路線寫成 2 到 3 週，不是隔天。這不是拒絕，也不該被說成拒絕。這是一個公布出來的程序條件，而它剛好和「一個人在日本住了多久」高度相關。

樂天銀行會數你在留卡上還剩幾個月

樂天銀行受理居住在日本國內的外國籍代表者，並要求在留卡剩餘有效期 3 個月以上。它同時要求印鑑證明書 3 個月以內、登記事項證明書（toki jiko shomeisho）6 個月以內。審查天數不公開。如果你的在留卡已經進入最後三個月，順序就是先更新、後申請 — 而如果你持有的是「經營管理」在留資格，更新本身現在要面對的是 2025 年 10 月大幅變動過的基準，這一段由經營管理在留資格與 2028 年經過措施那一篇完整處理。

郵貯銀行，以及一條關於個人帳戶的規則

郵貯銀行在代表者為外國籍時要求在留卡影本，登記事項證明書要 6 個月以內核發。它公布的那條三個月規則 — 在留期間在 3 個月內屆滿就不能開設 — 適用的是個人帳戶。它的法人手續費表我們拿不到。它的官方應用程式提供日文、英文、簡體中文與越南文，這是一個關於應用程式的事實，不是關於別的什麼的事實。

Raksul Bank，以及它為什麼會出現在這篇裡

先從更正開始，因為外面的行銷內容幾乎都寫錯。Raksul Bank 不是銀行。它是銀行代理業者，持有關東財務局長（銀行代理業）第 520 號許可，許可日 2025 年 10 月 29 日，所屬銀行是 GMO 青空網路銀行。你開出來的東西，是 GMO 青空網路銀行「Raksul Bank 分行」的帳戶。營運公司 Raksul Bank 株式會社是 Raksul 株式會社的 100% 子公司，設立於 2024 年 11 月 1 日，服務在 2025 年 11 月 27 日開始。存款有存款保險，但保護的主體是 GMO 青空網路銀行，你的餘額會和你在該行的其他存款合算，上限是元本 1,000 萬日圓。2024 年 9 月那則「開始與住信 SBI 洽談」的發表沒有實現，任何寫成「與住信 SBI 合作」的說明都是錯的。

它會在這裡拿到一個獨立段落的理由，比上面這些都更窄、也更有用。它公布的問答裡有一個關於外國籍代表者的獨立項目，寫明了在什麼條件下受理申請。日本幾乎沒有任何金融機構會公布這種東西。對一個外國創業者來說，這代表你可以在花三個星期蒐集文件之前，先確認自己有沒有資格 — 這件事的價值高過手續費上的差額。

四個條件必須同時成立。代表者能提出在留卡或特別永住者證明書。距離在留期間屆滿日還有 6 個月以上。在留資格是「留學」以外的任何一種。以及，在留卡上記載的姓名與商業登記上的姓名一致。在這四項之上，該問答另外寫明：代表者居住海外時無法開設，理由是本人確認無法完成；短期滯在簽證也不行，因為不會核發在留卡。居住地國包含日本以外的地方時，或者申請人是美國納稅義務人時，需要另外的申報文件。

還有兩個限制會決定你能不能開始。它只做法人 — 個人與個人事業主被明確排除 — 而且必須先有 Raksul 的帳號註冊。時間方面，問答寫的是最快當日到大約一週。宣傳素材寫的是「最快申請當日」，並附註「另有 GMO 青空指定的條件」，而那些條件的內容並未公開。請照問答的區間去排程，不要照那個附註。

必要文件是登記簿謄本、代表者的本人確認文件 — 可用清單包含駕照、駕駛經歷證明書、My Number Card、在留卡與特別永住者證明書 — 以及 1 到 10 份證明事業內容的文件。那些事業文件除了份數以外具體是什麼，沒有公布。

現在講手續費，包括對它不利的那一段。開設與維持免費。轉帳到 GMO 青空的帳戶 0 日圓。轉到他行是一律 119 日圓（含稅），不分金額，而且沒有任何地方寫有免費次數。金融卡沒有發行手續費、沒有年費，但再發行要收費。點數以標準 2.0% 進贈，1 點等於 1 日圓。

這張表就是大部分評測會略過的那個事實。要用同一家銀行，比較便宜的路是這家銀行自己的一般法人帳戶。宣傳語把手續費描述成「業界最低等級」，附帶「自家調查」與條件；要拿來比的數字是 119 對 100。這個逆轉方向和直覺相反：透過代理業者開出來的分行帳戶，比直接開的一般帳戶貴，而且拉近差距的那張會員資格在分行這邊還不能用。119 減 100 是每筆 19 日圓；如果拿一般帳戶的 Tokutoku 會員價 99 日圓來比，就是每筆 20 日圓。一個月出 50 筆款，量級就是四位數日圓的差距，一年下來是五位數。這個金額不大到會決定一家公司的生死，但它是每個月都會發生、而且完全不會消失的固定成本，所以值得在開戶之前算，而不是在對帳的時候才發現。

還有好幾項服務在 Raksul Bank 分行是不能用的，而 GMO 青空把清單公布了出來：Tokutoku 轉帳手續費會員、商務 ID 管理（Business ID）、結算用存款（kessai-yo yokin）、複數帳戶（追加帳戶），以及其他該行另行通知的服務。綜合轉帳（sogo furikomi）不支援，不過以全國銀行協會格式做最多 99 件的一括轉帳是可以的；日圓定期存款則完全沒有辦理。這幾項不是「比較不方便」，是功能上直接不存在，所以如果你的營運需要其中任何一項，價格那一欄根本還沒輪到上場。

那個 2.0% 的點數也需要讀得仔細一點，因為 2% 聽起來像現金，但它不是。點數只有在 Raksul 下單時才能使用，方式是在付款畫面上輸入點數數量。稅金、公共事業費、100 萬日圓以上的高額購買（例如車輛或住宅）、在 Raksul 內部的使用，以及初期設定完成之前的使用分，全部不在進贈對象內，而且最後那一類不會事後補贈。進贈的上限與點數的有效期限，我們無法確認。

把這一段翻成實利判斷會很短：如果你不在 Raksul 印東西、不透過 Raksul 做集客，這 2% 對你的價值是零，因為它沒有出海口。它不是折現、不是抵稅金、不是抵水電，也不是可以拿去付別家廠商的東西。這對餐飲、零售、進口這類支出集中在食材、庫存與物流上的事業尤其要緊 — 你刷卡刷得最多的那些項目，很可能剛好都不是點數能回頭抵掉的項目。反過來說，如果你本來就固定在印傳單、印菜單、寄 DM、做包裝，那 2% 就有一個真的落點，而且落點就在你原本要付的那筆錢上。

會計軟體連動支援 freee、Money Forward 與彌生會計，但在每一款軟體裡面，你要選的金融機構都是「GMO 青空網路銀行」。API 是 GMO 青空的 API；Raksul Bank 自有 API 的存在我們無法確認，而且透過 API 執行的轉帳不會顯示在 Raksul Bank 的交易畫面上。融資、當座貸越、外幣交易與海外匯款，目前都只以「今後的構想」的形式被提及，沒有任何一次資料顯示現在就能用。

怎麼選，老實講

這個分岔沒有很接近，而且它不是在比哪個產品比較好。它比的是你的公司把錢花在什麼上面。

如果你已經在用 Raksul 做印刷、DM 或廣告，或者你確定將來會用，那 2.0% 的點數就有真正的去處，因為點數花在 Raksul 的訂單上。代價是每一筆付款比同一家銀行的一般帳戶多 19 日圓，而本來可以縮小這個差距的 Tokutoku 會員在這裡不能用。一個月跑 50 筆對外付款、同時有一筆實際印刷預算的公司，是有可能划得來的。至於它公布了外國籍代表者的可否要件，那是第二個、而且是分開的理由：能事先知道，本身就值錢。

如果你不用 Raksul，那 GMO 青空網路銀行的一般法人帳戶就是同一個底層機構的比較便宜的形態 — 每筆對外轉帳 100 日圓，Tokutoku 會員 99 日圓，維持免費，用電子本人確認最快當日開設，而且在留卡就寫在它公布的必要文件清單裡。選它而不選分行產品，你唯一失去的是一套你永遠不會去花的點數。

如果你需要綜合轉帳、日圓定期存款、結算用存款或複數帳戶，那分行產品在價格進入對話之前，就已經在功能上出局了。而如果你是個人事業主而不是法人，它整個直接出局；適合個人事業主的商號帳戶，我們能確認官方有在提供的只有 GMO 青空網路銀行、PayPay 銀行與樂天銀行，完整的銀行名單我們沒有辦法整理出來。

申請之前先備齊什麼

下面這張清單是從各行公布的內容組出來的，順序照的是延誤通常發生的順序。這裡沒有任何一項可以取代你最後選定的那家銀行自己的清單。

只有日本的法人帳戶才做得到的事

要撐過上面這一整套的理由是：多幣別業者不能取代它，而理由不是偏好問題。Wise 不是銀行；它自己的使用條款寫著 Wise 帳戶不是銀行帳戶，而且存放在 Wise 的資金不受任何存款保護制度保證。Wise 的法人帳戶只有在日本國內登記的公司才能開設，所以它坐落在設立公司「之後」，不是「取而代之」。它的日圓帳戶資訊，用途是從你自己名義的帳戶為自己儲值；第三人名義的付款會被拒絕並在兩個營業日內退回，薪資也在被拒絕的類別裡。保有限度額原則上是 100 萬日圓，計算方式是所有幣別換算成日圓後的合計，而且法人帳戶與個人帳戶同樣適用。

第一列就足以結束這場爭論。你在日本國內的客戶會用他們自己公司的名義付款，而以別的名義匯進 Wise 日圓帳戶資訊的款項會被拒絕。對一個賣東西給日本買家的事業來說，不存在任何一種組態能讓日本的法人帳戶變成可選項。正確的作法是兩個都有、各做各的事，這是Wise Business 在日本那一篇的主題。

那張表裡有一列需要被保護，免於一則傳聞。全國銀行協會在 2025 年 3 月 26 日發表，將自 2027 年度初起廢止電子交換所的本票與支票交換。同一份發表明確寫著，這不代表本票與支票從 2027 年度初起就不能使用。被廢止的是透過電子交換所的交換；之後的決算改為不經電子交換所的相對決算，例如個別取立，而各金融機構可能依自己的判斷變更處理方式。如果還有廠商用票據付你錢，請去問你的銀行，不要問標題。

公布的資料到哪裡為止

有幾件讀者一定會問的事，我們無法從一次資料回答，而替它們發明答案會比留白更糟。

第一件是這整套流程能不能用外語走完，而這一題是真的沒有答案。三菱 UFJ 的 WEB 法人開戶系統有英文介面，但整個流程能不能全程以英文完成並未公布。三井住友有公布英文頁面，以及一個平日日本時間 9:00 到 17:00 有人接的部門電話。至於那四家網路銀行，以及 Raksul Bank 的申請、審查、應用程式與客服，我們完全找不到任何關於語言對應的一次資料。本文任何一段都不應該被讀成「這裡點名的某家機構提供英文服務」的陳述。順帶一提，郵貯銀行應用程式的中文是簡體中文，不是繁體。

其他同樣未解的還有：三井住友的法人文件清單，我們取不到；瑞穗對在留卡的處理方式與審查天數；PayPay 銀行的證明書有效期限、在留卡可否與維持手續費；GMO 青空與 docomo SMTB 的證明書有效期限；郵貯銀行的法人手續費表；大型銀行的法人轉帳手續費，那會依契約型態而不同；三菱 UFJ 的設立前路線究竟是在登記完成前就開出帳戶，還是只是先受理申請；Raksul Bank 點數的上限與有效期限；一律 119 日圓之外是否另有免費次數制度；該處的融資、當座貸越、外幣與海外匯款現在到底能不能用；Raksul Bank 自有 API 是否存在；未做法人登記的團體的詳細要件；金融卡的國際品牌與使用限額；以及 2026 年犯罪收益移轉防止法修正的施行日期。

常見問題

最後補一句關於順序的話。帳戶不是設立流程的終點，它是後面每一步都預設你已經有的東西。稅務登記、社會保險，以及 2026 年 10 月 1 日起會變動的消費稅立場 — 那是另一篇關於 2026 年 10 月消費稅變動的文章的主題 — 全部都要經過它。趁文件還在有效期限內、盡早把它開出來，等於替其他每一件事買到餘裕。